新加坡商业税务的好处

企业税

新加坡是全球企业税最低的国家之一，仅为 17%。相比之下，美国的企业税可能高达 40%，澳大利亚为 30%，而亚洲的平均税率为 22%。如此出色的税收政策有助于新加坡吸引大批投资者和创业者，并发展该国的初创企业生态系统。BERI 的报告（2015 年）称赞新加坡拥有最佳投资潜力。17% 也不是最终税率。由于政府提供了大量的税收优惠和退税，企业可以降低税率。

• 退税 新成立的有限责任公司退税：首次赚取 10 万新元（在头连续 3 年内）支付 0%，下一次赚取 20 万新元仅支付 8.5%。只有注册为私人有限公司且股东人数不超过 20 人（在相关会计期间）的公司才有资格享受此退税。股份不得由公司持有，而必须由自然人持有，且其中至少一人必须持有 10% 的已发行股份。超过首 30 万新元收入限额后，公司收入将按 17% 的税率征税。
• 如果公司的正常可变收入不超过 30 万新元，则前 1 万新元的 75% 和其余部分（29 万新元的收入）的 50% 可获豁免（因此，您最多可节省 152.5 万新元）。
• 政府定期推出各种企业退税政策：例如，在 2016-17 年期间，企业可获得 30% 的一次性退税（但每个会计期间不超过 2 万新元）。

新加坡公司税的显著特点是其单层结构：公司缴纳公司税后，其收入不再缴纳股息税。

个人所得税

个人收入的征税以纳税居住地原则为基础（与国家居住地不同）：

• 纳税居民（公民、新加坡永久居民以及每年在新加坡工作超过 183 天的外国人）享有世界上最低的所得税之一。年薪不超过 2 万新元的纳税人，税率从 0% 起。下一个 10,000 新元的税率为 2%，再下一个 10,000 新元的税率为 3.5%，再下一个 40,000 新元的税率为 7%，依此类推。目前最高固定利率为 20%，适用于年收入超过 32 万新元的人。政府计划在 2017 年将这一 "富人 "税率提高到 22%，但即便如此，新加坡高收入者的个人所得税仍将是世界上最低的。相比之下：日本和芬兰的税率超过 50%，澳大利亚为 45%，美国为 40%，而亚洲的平均税率为 27%。
• 非居民（每年在新加坡居住和工作时间少于 183 天的个人）的收入按 15% 的统一税率征税。
• 每年在新加坡逗留不超过 60 天的个人可免税。

资本收益税

新加坡对出售房地产（或外汇）所得利润不征收传统的资本利得税，除非公司定期和专业地买卖商业房地产。具有这种专业性的公司可能会被征税。当局将根据交易频率、持有时间和交易原因对每种情况进行分析。仅供参考，由于没有资本利得税，您的资本损失也不会导致减税。

商品和服务税

• 新加坡是全球消费税最低的国家之一，仅为 7%。相比之下，匈牙利为 27%，挪威、丹麦和瑞典为 25%，英国和法国为 20%，以色列为 18%。
• 该税适用于在新加坡境内提供或进口的服务和货物。出口商品以及财产租赁和销售、金融服务和贵金属等项目免税。
• 年销售额预计达到 100 万新元的公司必须进行登记，以缴纳商品及服务税。注册后，服务和产品的成本中将加入该税额，差额由 IRAS 收取。
• 注册您的企业 支付商品及服务税对公司形象有积极影响：这样做可以让客户知道，贵公司的业务是成熟可靠的。
• 有一些计划允许公司事后索回已支付的消费税。但是，如果您想避免支付消费税和事后索回消费税，那么从未注册消费税的卖家处购买商品和服务是合理的。

避免双重征税

70 多个国家与新加坡签署了避免双重征税的条约。如果新加坡公司在国外赚取利润并在当地缴纳相关税款，新加坡不会再次征收同样的税款，反之亦然。如果你赚取收入的国家没有与新加坡签署此类协定，公司可以根据具体情况向财政部申请免税。

团体救济

同属一个集团且会计期间同步的公司可以相互转移损失。例如，如果一家公司出现亏损，它可以将其支出（未吸收的补贴或未使用的捐赠）转移给同一集团的任何其他公司。集团救济不适用于投资津贴或来自国外的损失。

与经商有关的其他税项

• 预扣税。 如果公司/个人向非居民支付特殊款项（特许权使用费、利息、租金等），则必须支付预扣 税：预扣金额的一定比例，以便事后提交给 IRAS。这样，IRAS 就能确保对非居民来源于新加坡的利润征税。
• 消费税和进口税。 专门经营烟草、汽油、酒类或机动车辆等 "消费税 "商品的公司必须缴纳消费税和进口税。新加坡奉行自由港政策，因此消费税商品清单非常短。 
• 印花税。 签发有关股份和房地产的法律/商业文件（如租赁协议、股份转让、抵押等）的公司必须缴纳印花税。
• 外籍劳工税。 新加坡公司雇用持有以下任一证件的外国人 S 通行证 或 工作许可证 必须根据这些工人的专业知识和技能水平，每月为他们支付一定的费用。这项措施旨在减少技能不足的外国人涌入。