オーストラリアにおける法人設立後の影響

1. セットアップ費用とさらなる支出

オーストラリアでの会社登記は無料ではありません。ビジネスネームの登録（1年または3年の登録期間によって料金が異なります）や会社登記（会社設立サービスを提供する業者によって異なりますが、600豪ドルから1500豪ドル程度の費用がかかります）などに費用がかかります。会社登記は、ビジネスネームを登録するよりも費用がかかりますが、会社（Pty Ltd）として法人化されれば、あなたのビジネスは真剣な事業というイメージを持たれ、銀行員、サプライヤー、顧客と取引するたびに、その見返りがあることでしょう。
商号登録の有効期限が切れた後は、1年間または3年間、それぞれ34豪ドルまたは79豪ドルを支払って更新する必要があります。ビジネス・ナンバーの取得は、あなたが物品サービス税の納税者でない限り義務ではありません。その他のビジネスについては義務ではありませんが、もしあなたがビジネス・ナンバーを取得していない場合、取引先の企業は源泉徴収税を支払わなければならないことを覚えておいてください。
これに加えて、財務会計の管理に関連する費用もかかる（優秀な会計士は高額だが、会計士をフルタイムで雇うか、申告義務のある期間だけ雇うかを選択できる）。

2. 税制

オーストラリアはタックスヘイブン（租税回避地）とは呼べないが、それでも他の一流国と比べればメリットはある。例えば、中小企業は年間売上高が200万オーストラリアドルを超えない場合、減税措置を受けることができる。

所得税は、所得の源泉、納税者の居住地、稼いだ利益の額によって異なります。会社の所得（配当金やキャピタルゲインを含む）には、非課税の基準はなく、30%の固定税率で課税される。場合によっては、会社は税額控除を申請することができる。

個人の所得（配当やキャピタルゲインも課税対象）にも所得税が課税され、その税率は個人の在留資格と年間所得額によって異なる。居住者の場合、18.2万豪ドル以上の所得から19%の税率で課税が開始される。税率は所得が増加するにつれて徐々に高くなります。最高税率は45%（＋54.547万AUDの固定税）で、18万AUD以上の所得に適用される。

非居住者の場合、課税は0豪ドルから始まり、税率は32.5%で、最高税率は18万豪ドル以上の所得に対して45%（さらに6万3千豪ドルの固定税が加算される）である。オーストラリアでの永住権取得は、税金や配当控除の具体的な軽減につながるため、取得方法を模索することは合理的である。企業とは異なり、個人はキャピタルゲインの半分まで非課税となる。

同時に、非居住者がオーストラリア国内で得た所得に対してのみ課税されるのに対し、居住者は出所に関係なくすべての所得に対して課税されるため、居住の原則により柔軟な納税が可能になります。オーストラリアは、多くの二重課税協定に署名しており、海外で利益を得た個人や企業が、両国での二重課税を回避するのに役立っています。海外で納税した所得は、オーストラリアで税額控除を受けることができます。

メディケア税（最高2%）、物品サービス税（10%）、退職年金税（9%以上）、関税、物品税、源泉徴収税（例えば、会社の従業員や役員に給与を支払う場合、源泉徴収した上で税務署に納付する必要のある従量税）などです。課税は2つのレベルで行われ、上記の連邦税に加え、（準州政府が設定する）地方税が多く適用されます（例えば、印紙税、土地や自動車に対する税金など）。
年間売上高が75,000豪ドル（非営利団体は150,000豪ドル）を超える場合、またはタクシーやレンタカーを経営している場合は、物品サービス税の納税登録を受ける必要があります。

3. 記録とファイリング

オーストラリアで設立された会社は、5年間記録を保存しなければなりません。そのための電子ツールはたくさんあります。オーストラリアでは、会計年度は6月30日に終了します。大企業は、毎月税務申告を行う必要がありますが、中小企業は、3ヶ月に1回または年に1回税務申告を行うことができます。期限を過ぎた場合、罰則が適用されます。課税所得と納付税額を明記した申告書を提出しなければなりません。たとえその会計年度に何も収入がなかったとしても、確定申告書を提出する必要があります。大企業（年間所得が1,000万オーストラリアドルを超える企業）の提出期限は1月15日で、前年度に終了した会計年度の確定申告書を提出します。

4. 法令遵守

オーストラリアで法人を設立する場合、その業種に関連する法律、雇用、納税などを遵守する義務があります。業界の規制は政治的利害の影響下にあるため、時々刻々と変化します。また、オーストラリアでの法人設立について十分な情報を得た上で決断するために、雇用基準や税制のあらゆる面について勉強しておく必要があります。