Implications après la constitution en société en Australie

1. Coût de l'installation et des dépenses supplémentaires

L'enregistrement d'une société en Australie n'est pas gratuit. Vous devrez payer des frais pour l'enregistrement d'un nom commercial (le prix dépendra de la durée de l'enregistrement - 1 an ou 3 ans) et pour l'enregistrement de la société (qui vous coûtera de 600 AUD à environ 1500 AUD selon le fournisseur de services d'enregistrement). L'enregistrement d'une société est plus coûteux que le simple enregistrement d'un nom commercial, mais une fois constituée en société (Pty Ltd), votre entreprise aura l'image d'une entreprise sérieuse, et elle vous rapportera chaque fois que vous traiterez avec des banquiers, des fournisseurs et des clients.
Après l'expiration de l'enregistrement de votre nom commercial, vous devez le renouveler pour un an ou trois ans en payant 34 AUD ou 79 AUD respectivement. L'obtention du numéro d'entreprise n'est pas obligatoire, sauf si vous êtes le payeur de la taxe sur les produits et services ; pour les autres entreprises, elle n'est pas obligatoire, mais rappelez-vous que, si vous n'avez pas le numéro, les entreprises avec lesquelles vous traitez devront payer l'impôt à la source.
Ajoutez à cela les frais liés à la gestion de vos comptes financiers (un bon comptable peut coûter cher, mais vous pouvez toujours choisir de l'engager à plein temps ou de ne l'engager que pour les périodes de déclaration obligatoire).

2. Système fiscal

L'Australie ne peut être qualifiée de paradis fiscal, mais elle présente tout de même des avantages par rapport à d'autres pays de premier plan. Par exemple, les petites entreprises peuvent prétendre à une liste de réductions fiscales si leur chiffre d'affaires annuel ne dépasse pas 2 millions de dollars australiens.

L'impôt sur le revenu dépend de la source du revenu, de la résidence du contribuable et du montant du bénéfice réalisé. Les revenus de l'entreprise (y compris les dividendes et les plus-values) sont imposés au taux fixe de 30%, sans seuil d'exonération. Dans certains cas, les entreprises peuvent demander des déductions fiscales.

Les revenus des personnes physiques (les dividendes et les plus-values sont également imposés) sont également soumis à l'impôt sur le revenu dont le taux dépend du statut de résidence de la personne et du montant de son revenu annuel. Pour les résidents, l'imposition commence à partir d'un revenu supérieur à 18,2 000 AUD au taux de 19%. Le taux augmente progressivement au fur et à mesure que le revenu augmente. Le taux maximum de 45% (plus 54,547k AUD d'impôt fixe) est appliqué aux revenus supérieurs à 180k AUD.

Pour les non-résidents, l'imposition commence à partir de 0 AUD au taux de 32,5% et le taux maximum est de 45% (plus 63k AUD d'impôt fixe) pour les revenus supérieurs à 180k AUD. Il est raisonnable de chercher des moyens d'obtenir la résidence permanente en Australie, car cela permet une réduction tangible des impôts et des crédits de dividendes. Contrairement aux entreprises, les particuliers peuvent obtenir jusqu'à la moitié de leurs plus-values en franchise d'impôt.

Dans le même temps, le principe de résidence permet à un non-résident d'être plus souple dans le paiement de ses impôts car, en Australie, il n'est imposé que pour les revenus gagnés dans le pays, alors que les résidents sont imposés pour tous les revenus, quelle qu'en soit la source. L'Australie a signé un grand nombre d'accords de double imposition qui permettent aux particuliers et aux entreprises qui réalisent des bénéfices à l'étranger d'éviter la double imposition dans les deux pays. Une fois l'impôt sur le revenu payé à l'étranger, il est possible d'obtenir un crédit d'impôt en Australie.

Les autres taxes auxquelles les entreprises doivent faire attention sont : la Medicare levy (jusqu'à 2%), la Goods and Services Tax (10%), la Superannuation tax (plus de 9%), les droits de douane, les droits d'accise, les retenues à la source (par exemple, l'impôt par répartition que vous devez retenir et transmettre au bureau des impôts si vous versez des salaires aux employés et aux directeurs de votre entreprise), etc. L'imposition se fait à deux niveaux : outre les taxes fédérales susmentionnées, de nombreuses taxes locales (établies par les gouvernements territoriaux) peuvent s'appliquer (par exemple, le droit de timbre et les taxes sur les terrains et les véhicules à moteur).
Votre entreprise doit s'enregistrer pour payer la taxe sur les produits et services si votre chiffre d'affaires annuel est supérieur à 75 000 AUD (150 000 AUD pour les organisations à but non lucratif) ou si vous exploitez une entreprise de location de taxis ou de voitures.

3. Registres et classement

Les sociétés constituées en Australie doivent conserver leurs registres pendant 5 ans. De nombreux outils électroniques sont disponibles à cet effet. En Australie, l'exercice financier se termine le 30 juin. Les petites entreprises peuvent déposer leurs déclarations fiscales tous les trois mois ou une fois par an, tandis que les grandes entreprises doivent déposer leurs déclarations fiscales tous les mois. Si vous ne respectez pas la date limite, des pénalités s'appliquent. Vous devez soumettre la déclaration d'impôt de votre entreprise à l'aide d'un formulaire qui précise votre revenu imposable et l'impôt payé. Même si votre entreprise ne gagne rien au cours de l'exercice, vous devez soumettre le formulaire de déclaration d'impôt. La date d'échéance pour les grandes entreprises (celles dont le revenu annuel est supérieur à 10 millions d'AUD) est le 15 janvier : vous soumettez la déclaration d'impôt pour l'exercice fiscal qui s'est terminé au cours de l'année civile précédente.

4. Conformité juridique

Si vous créez une entreprise en Australie, vous êtes tenu de respecter les lois relatives à votre secteur d'activité, à l'emploi, au paiement des impôts, etc. Les réglementations sectorielles changent de temps en temps car elles sont influencées par des intérêts politiques. Vous devez également étudier les normes en matière d'emploi et tous les aspects de la fiscalité afin de prendre une décision éclairée concernant la constitution d'une société en Australie.