Implicaciones posteriores a la incorporación en Australia

1. Coste de instalación y gastos posteriores

Registrar una empresa en Australia no es gratis. Le cobrarán por cosas como el registro de un nombre comercial (el precio dependerá de la duración del registro: 1 año o 3 años) y el registro de la empresa (que le costará entre 600 AUD y unos 1500 AUD, dependiendo del proveedor de servicios de constitución). Registrar una empresa es más costoso que limitarse a registrar un nombre comercial, pero una vez constituida como empresa (Pty Ltd), su negocio tendrá una imagen de empresa seria y le compensará cada vez que trate con banqueros, proveedores y clientes.
Una vez caducado el registro de su nombre comercial, tiene que renovarlo por 1 año o 3 años pagando 34 AUD o 79 AUD respectivamente. Obtener el número de empresa no es obligatorio a menos que usted sea el pagador del impuesto sobre bienes y servicios; para las demás empresas no es obligatorio, pero recuerde que, si no tiene el número, las empresas con las que trate tendrán que pagar la retención a cuenta.
Añada a esto los gastos asociados a la gestión de sus cuentas financieras (los buenos contables pueden ser caros, pero aún así puede elegir si contratar al contable a tiempo completo o recurrir a él sólo para los periodos de declaración obligatoria).

2. Sistema fiscal

Australia no puede considerarse un paraíso fiscal, pero sigue teniendo sus ventajas en comparación con otros países de primer orden. Por ejemplo, las pequeñas empresas pueden acogerse a una lista de reducciones fiscales si su facturación anual no supera los 2 millones de AUD.

El impuesto sobre la renta depende de la fuente de ingresos, la residencia del contribuyente y la cuantía del beneficio obtenido. Los ingresos de la empresa (incluidos los dividendos y las plusvalías) se gravan al tipo fijo de 30% sin ningún umbral libre de impuestos. En algunos casos, las empresas pueden solicitar deducciones fiscales.

La renta de las personas físicas (también se gravan los dividendos y las plusvalías) también está sujeta al impuesto sobre la renta, cuyo tipo depende del estatus de residencia de la persona y del importe de la renta anual. Para los residentes, la tributación comienza a partir de los ingresos superiores a 18,2k AUD al tipo de 19%. El tipo aumenta gradualmente a medida que aumentan los ingresos. El tipo máximo de 45% (más 54,547k AUD adicionales de un impuesto fijo) se aplica a los ingresos superiores a 180k AUD.

Para los no residentes, la tributación comienza a partir de 0 AUD a un tipo de 32,5% y el tipo máximo es de 45% (más 63k AUD adicionales de un impuesto fijo) para rentas superiores a 180k AUD. Es razonable buscar la manera de obtener la residencia permanente en Australia ya que proporciona una reducción tangible de impuestos y créditos de dividendos. A diferencia de las empresas, las personas físicas pueden obtener hasta la mitad de sus ganancias de capital libres de impuestos.

Al mismo tiempo, el principio de residencia permite a un no residente ser más flexible a la hora de pagar impuestos, ya que en Australia sólo tributan por los ingresos obtenidos dentro del país, mientras que los residentes tributan por todos los ingresos, independientemente de su origen. Australia ha firmado un gran número de convenios de doble imposición que ayudan a las personas y empresas que obtienen beneficios en el extranjero a evitar la doble imposición en ambos países. Una vez pagados los impuestos por los ingresos en el extranjero, es posible obtener un crédito fiscal por ellos en Australia.

Otros impuestos que las empresas deben tener en cuenta son: la exacción Medicare (hasta 2%), el impuesto sobre bienes y servicios (10%), el impuesto de jubilación (más de 9%), los derechos de aduana, los impuestos especiales, las retenciones fiscales (por ejemplo, el impuesto de reparto que debe retener y luego pasar a Hacienda si paga salarios a los empleados y directivos de su empresa), etc. La fiscalidad se ejerce a dos niveles: además de los impuestos federales antes mencionados, pueden aplicarse muchos impuestos locales (establecidos por los gobiernos de los territorios) (por ejemplo, el Impuesto de Actos Jurídicos Documentados y los impuestos sobre el suelo y los vehículos de motor).
Su empresa debe registrarse para pagar el Impuesto sobre Bienes y Servicios si su facturación anual es superior a 75 000 AUD (150 000 AUD para organizaciones sin ánimo de lucro) o si tiene un negocio de alquiler de taxis o coches.

3. Registros y archivo

Las empresas constituidas en Australia deben conservar sus registros durante 5 años. Hay muchas herramientas electrónicas disponibles para este fin. En Australia, el ejercicio fiscal termina el 30 de junio. Las empresas más pequeñas pueden presentar sus declaraciones fiscales cada 3 meses o una vez al año, mientras que las grandes empresas deben ocuparse de presentar sus impuestos todos los meses. Si no cumple el plazo, se le aplicarán sanciones. Debe presentar la declaración de la renta de su empresa mediante un formulario en el que se especifiquen sus ingresos imponibles y el impuesto pagado en sí. Aunque su empresa no gane nada durante el ejercicio, debe presentar el impreso de declaración de la renta. La fecha límite para las grandes empresas (las que tienen unos ingresos anuales superiores a 10 millones de AUD) es el 15 de enero: se presenta la declaración de la renta correspondiente al ejercicio fiscal que terminó el año natural anterior.

4. Cumplimiento legal

Si constituye una empresa en Australia, está obligado a cumplir las leyes relacionadas con su sector, el empleo, el pago de impuestos, etc. Las normas del sector cambian de vez en cuando, ya que están bajo la influencia de intereses políticos. También debe estudiar las normas de empleo y todos los aspectos fiscales para tomar una decisión bien informada sobre la constitución de una empresa en Australia.