Auswirkungen nach der Unternehmensgründung in Australien

1. Kosten für die Einrichtung und weitere Ausgaben

Die Eintragung eines Unternehmens in Australien ist nicht kostenlos. Sie müssen für Dinge wie die Eintragung eines Firmennamens (der Preis hängt von der Dauer der Eintragung ab - 1 Jahr oder 3 Jahre) und die Eintragung der Gesellschaft (die Sie je nach Anbieter der Gründungsdienstleistungen zwischen 600 AUD und etwa 1500 AUD kostet) bezahlen. Die Eintragung einer Gesellschaft ist teurer als die bloße Eintragung eines Firmennamens, aber sobald Ihr Unternehmen als Gesellschaft (Pty Ltd) eingetragen ist, wird es den Eindruck eines seriösen Unternehmens erwecken und sich jedes Mal auszahlen, wenn Sie mit Banken, Lieferanten und Kunden verhandeln.
Nachdem die Registrierung Ihres Firmennamens abgelaufen ist, müssen Sie ihn für 1 Jahr oder 3 Jahre verlängern und 34 AUD bzw. 79 AUD bezahlen. Die Unternehmensnummer ist nicht obligatorisch, es sei denn, Sie zahlen die Waren- und Dienstleistungssteuer; für andere Unternehmen ist sie nicht obligatorisch, aber denken Sie daran, dass die Unternehmen, mit denen Sie Geschäfte machen, die Quellensteuer zahlen müssen, wenn Sie die Nummer nicht haben.
Hinzu kommen die Kosten für die Verwaltung Ihrer Finanzkonten (gute Buchhalter können teuer sein, aber Sie können immer noch wählen, ob Sie den Buchhalter in Vollzeit anstellen oder ihn nur für die Zeit der obligatorischen Einreichung beauftragen).

2. Steuersystem

Australien kann zwar nicht als Steuerparadies bezeichnet werden, hat aber im Vergleich zu anderen Ländern der obersten Kategorie durchaus seine Vorteile. Zum Beispiel können kleine Unternehmen eine Reihe von Steuererleichterungen in Anspruch nehmen, wenn ihr Jahresumsatz 2 Millionen AUD nicht übersteigt.

Die Einkommensbesteuerung hängt von der Einkommensquelle, dem Wohnsitz des Steuerpflichtigen und der Höhe des erzielten Gewinns ab. Das Einkommen des Unternehmens (einschließlich Dividenden und Kapitalgewinne) wird mit dem festen Satz von 30% besteuert, wobei es keine Freibeträge gibt. In einigen Fällen können die Unternehmen Steuerabzüge geltend machen.

Das Einkommen natürlicher Personen (Dividenden und Kapitalgewinne werden ebenfalls besteuert) unterliegt ebenfalls der Einkommenssteuer, deren Satz vom Aufenthaltsstatus einer Person und der Höhe des Jahreseinkommens abhängt. Für Gebietsansässige beginnt die Besteuerung ab einem Einkommen von mehr als 18,2.000 AUD mit einem Steuersatz von 19%. Der Satz erhöht sich schrittweise mit steigendem Einkommen. Der Höchstsatz von 45% (zuzüglich 54.547k AUD einer festen Steuer) gilt für Einkommen über 180k AUD.

Für Nichtansässige beginnt die Besteuerung bei 0 AUD zu einem Satz von 32,5% und der Höchstsatz beträgt 45% (plus zusätzliche 63k AUD einer festen Steuer) für Einkommen über 180k AUD. Es ist sinnvoll, nach Möglichkeiten zu suchen, eine Daueraufenthaltsgenehmigung in Australien zu erhalten, da dies eine spürbare Reduzierung der Steuern und Dividendengutschriften bedeutet. Im Gegensatz zu Unternehmen können Einzelpersonen bis zur Hälfte ihrer Kapitalerträge steuerfrei erhalten.

Gleichzeitig bietet der Grundsatz des Wohnsitzes Gebietsfremden mehr Flexibilität bei der Zahlung von Steuern, da sie in Australien nur für die im Land erzielten Einkünfte besteuert werden, während Gebietsansässige für alle Einkünfte unabhängig von deren Quelle besteuert werden. Australien hat zahlreiche Doppelbesteuerungsabkommen unterzeichnet, die es Einzelpersonen und Unternehmen, die im Ausland Gewinne erzielen, ermöglichen, die Doppelbesteuerung in beiden Ländern zu vermeiden. Sobald die Steuer für das Einkommen im Ausland gezahlt wurde, ist es möglich, dafür eine Steuergutschrift in Australien zu erhalten.

Weitere Steuern, die Unternehmen beachten sollten, sind: die Medicare-Abgabe (bis zu 2%), die Goods and Services Tax (10%), die Superannuation Tax (über 9%), Zölle, Verbrauchssteuern, Quellensteuern (z. B. die Umlage, die Sie einbehalten und an das Finanzamt abführen müssen, wenn Sie Gehälter an die Mitarbeiter und Direktoren Ihres Unternehmens zahlen) usw. Die Besteuerung erfolgt auf zwei Ebenen: Zusätzlich zu den oben genannten Bundessteuern können zahlreiche lokale Steuern (von den Gebietsregierungen festgelegt) erhoben werden (z. B. die Stempelsteuer und Steuern auf Grundstücke und Kraftfahrzeuge).
Ihr Unternehmen muss sich für die Zahlung der Goods and Services Tax registrieren lassen, wenn Ihr Jahresumsatz mehr als 75.000 AUD (150.000 AUD für gemeinnützige Organisationen) beträgt oder wenn Sie ein Taxi- oder Autoverleihgeschäft betreiben.

3. Aufzeichnungen und Ablage

In Australien gegründete Unternehmen müssen ihre Unterlagen 5 Jahre lang aufbewahren. Zu diesem Zweck gibt es zahlreiche elektronische Hilfsmittel. In Australien endet das Finanzjahr am 30. Juni. Kleinere Unternehmen können ihre Steuererklärungen alle 3 Monate oder einmal im Jahr einreichen, während große Unternehmen ihre Steuern jeden Monat einreichen müssen. Wenn Sie die Frist versäumen, werden Strafen fällig. Sie müssen die Steuererklärung Ihres Unternehmens mit einem Formular einreichen, in dem das zu versteuernde Einkommen und die gezahlte Steuer selbst angegeben sind. Auch wenn Ihr Unternehmen im Laufe des Geschäftsjahres nichts verdient, müssen Sie die Steuererklärung einreichen. Der Fälligkeitstermin für große Unternehmen (mit einem Jahreseinkommen von mehr als 10 Millionen AUD) ist der 15. Januar: Sie reichen die Steuererklärung für das Geschäftsjahr ein, das im vorangegangenen Kalenderjahr endete.

4. Einhaltung von Rechtsvorschriften

Wenn Sie in Australien ein Unternehmen gründen, sind Sie verpflichtet, die Gesetze in Bezug auf Ihre Branche, Beschäftigung, Steuerzahlung usw. einzuhalten. Die Branchenvorschriften ändern sich von Zeit zu Zeit, da sie unter dem Einfluss von politischen Interessen stehen. Sie sollten auch die Beschäftigungsstandards und alle Aspekte der Besteuerung studieren, um eine gut informierte Entscheidung über die Gründung eines Unternehmens in Australien zu treffen.