الآثار المترتبة على ما بعد التأسيس في أستراليا

1. تكلفة الإعداد والإنفاق الإضافي

تسجيل شركة في أستراليا ليس مجانيًا. ستتم محاسبتك على أشياء مثل تسجيل اسم الشركة (سيعتمد السعر على مدة التسجيل - سنة واحدة أو 3 سنوات) وتسجيل الشركة (الذي سيكلفك من 600 دولار أسترالي إلى حوالي 1500 دولار أسترالي حسب مقدم خدمات التأسيس). إن تسجيل الشركة أكثر تكلفة من مجرد تسجيل اسم تجاري، ولكن بمجرد تأسيسها كشركة (Pty Ltd)، سيكون لعملك صورة المشروع الجاد، وسوف يعود عليك بالفائدة في كل مرة تتعامل فيها مع المصرفيين والموردين والعملاء.
بعد انتهاء صلاحية تسجيل اسمك التجاري، يجب عليك تجديده لمدة سنة أو 3 سنوات بدفع 34 دولاراً أسترالياً أو 79 دولاراً أسترالياً على التوالي. إن الحصول على الرقم التجاري ليس إلزامياً إلا إذا كنت من دافعي ضريبة السلع والخدمات، أما بالنسبة للشركات الأخرى فهو ليس إلزامياً، ولكن تذكر أنه إذا لم يكن لديك الرقم، فسيتعين على الشركات التي تتعامل معها دفع الضريبة المقتطعة.
أضف إلى ذلك النفقات المرتبطة بإدارة حساباتك المالية (يمكن أن يكون المحاسبون الجيدون مكلفين، ولكن لا يزال بإمكانك الاختيار بين توظيف المحاسب بدوام كامل أو الاستعانة بهم لفترات الإيداع الإلزامية فقط).

2. النظام الضريبي

لا يمكن وصف أستراليا بأنها ملاذ ضريبي، ولكنها لا تزال تتمتع بمزاياها مقارنةً ببلدان أخرى من الدرجة الأولى. على سبيل المثال، يمكن للشركات الصغيرة المطالبة بقائمة من التخفيضات الضريبية إذا لم تتجاوز مبيعاتها السنوية مليوني دولار أسترالي.

تعتمد ضريبة الدخل على مصدر الدخل ومحل إقامة دافع الضرائب ومبلغ الربح المكتسب. تُفرض الضريبة على دخل الشركة (بما في ذلك أرباح الأسهم والأرباح الرأسمالية) بمعدل ثابت قدره 301 تيرابايت في 3 تيرابايت دون أي حد أدنى للإعفاء الضريبي. في بعض الحالات، يمكن للشركات المطالبة بتخفيضات ضريبية.

كما يخضع دخل الأفراد (تخضع أرباح الأسهم والأرباح الرأسمالية للضريبة أيضًا) لضريبة الدخل التي يعتمد معدلها على حالة إقامة الفرد ومبلغ الدخل السنوي. بالنسبة للمقيمين، تبدأ الضريبة من الدخل الذي يزيد عن 18.2 ألف دولار أسترالي بمعدل 191 تيرابايت أسترالي. ويزداد المعدل تدريجياً مع ارتفاع الدخل. يُطبَّق الحد الأقصى لمعدل 45% (بالإضافة إلى 54.547 ألف دولار أسترالي كضريبة ثابتة) على الدخل الذي يزيد عن 180 ألف دولار أسترالي.

بالنسبة لغير المقيمين، تبدأ الضريبة من 0 دولار أسترالي بمعدل 32.51 تيرابايت أسترالي والحد الأقصى هو 451 تيرابايت أسترالي (بالإضافة إلى 63 ألف دولار أسترالي ضريبة ثابتة) للدخل الذي يزيد عن 180 ألف دولار أسترالي. من المنطقي البحث عن طرق للحصول على الإقامة الدائمة في أستراليا لأنها تعطي تخفيضاً ملموساً للضرائب وائتمانات الأرباح. وعلى عكس الشركات، يمكن للأفراد الحصول على ما يصل إلى نصف أرباحهم الرأسمالية معفاة من الضرائب.

وفي الوقت نفسه، يتيح مبدأ الإقامة لغير المقيمين مرونة أكبر في دفع الضرائب، حيث أنهم في أستراليا يخضعون للضريبة فقط على الدخل المكتسب داخل البلاد بينما يخضع المقيمون للضريبة على جميع المداخيل بغض النظر عن مصدرها. وقد وقّعت أستراليا عدداً كبيراً من اتفاقيات الازدواج الضريبي التي تساعد الأفراد والشركات التي تحقق أرباحاً في الخارج على تجنب الازدواج الضريبي في كلا البلدين. وبمجرد دفع الضريبة عن الدخل في الخارج، من الممكن الحصول على ائتمان ضريبي عنها في أستراليا.

الضرائب الأخرى التي يجب على الشركات أن تضعها في اعتبارها هي: ضريبة الرعاية الطبية (حتى 21 تيرابايت (21 تيرابايت)، وضريبة السلع والخدمات (101 تيرابايت)، وضريبة التقاعد (أكثر من 91 تيرابايت)، والرسوم الجمركية، ورسوم الإنتاج، والضرائب المستقطعة (على سبيل المثال، ضريبة الدفع أولاً بأول التي يجب عليك اقتطاعها ثم تمريرها إلى مكتب الضرائب إذا كنت تدفع رواتب لموظفي شركتك ومديريها)، وما إلى ذلك. يتم فرض الضرائب على مستويين: بالإضافة إلى الضرائب الفيدرالية المذكورة أعلاه، يمكن تطبيق الكثير من الضرائب المحلية (التي تفرضها حكومات الأقاليم) (على سبيل المثال، ضريبة الطوابع والضرائب على الأراضي والسيارات).
يجب أن تكون شركتك مسجلة لدفع ضريبة السلع والخدمات إذا كان حجم مبيعاتك السنوية أكثر من 75 ألف دولار أسترالي (150 ألف دولار أسترالي للمنظمات غير الهادفة للربح) أو إذا كنت تدير شركة سيارات أجرة أو تأجير سيارات.

3. السجلات والحفظ

يجب على الشركات المؤسسة في أستراليا الاحتفاظ بسجلاتها لمدة 5 سنوات. وهناك الكثير من الأدوات الإلكترونية المتاحة لهذا الغرض. في أستراليا، تنتهي السنة المالية في 30 يونيو في أستراليا. يمكن للشركات الصغيرة أن تقدم بياناتها الضريبية كل 3 أشهر أو مرة واحدة في السنة بينما يجب على الشركات الكبيرة أن تتولى تقديم ضرائبها كل شهر. إذا فاتك الموعد النهائي، سيتم تطبيق عقوبات. يجب عليك تقديم الإقرار الضريبي لشركتك باستخدام نموذج يحدد الدخل الخاضع للضريبة والضريبة المدفوعة نفسها. حتى إذا لم تكسب شركتك أي شيء خلال السنة المالية، فلا يزال عليك تقديم نموذج الإقرار الضريبي. تاريخ الاستحقاق بالنسبة للشركات الكبيرة (تلك التي يزيد دخلها السنوي عن 10 ملايين دولار أسترالي) هو 15 يناير: تقدم الإقرار الضريبي للسنة المالية المنتهية في السنة التقويمية السابقة.

4. الامتثال القانوني

إذا قمت بتأسيس شركة في أستراليا، فأنت ملزم بالامتثال للقوانين المتعلقة بصناعتك، والتوظيف، ودفع الضرائب، وما إلى ذلك. تتغير لوائح الصناعة من وقت لآخر لأنها تخضع لتأثير المصالح السياسية. يجب عليك أيضاً دراسة معايير التوظيف وجميع جوانب الضرائب من أجل اتخاذ قرار مستنير بشأن التأسيس في أستراليا.