الأنواع المختلفة للكيانات التجارية في أستراليا
أنواع الكيانات التجارية في أستراليا
روابط سريعة
لمحة عامة
إن إنشاء شركة في أستراليا يجعلك مسؤولاً عن لوائح الأعمال المحلية والامتثال للقوانين والالتزامات الضريبية ضمن نطاقات الكيان القانوني المختار. تدعم أستراليا مجموعة كبيرة ومتنوعة من الأشكال القانونية للأعمال (الكيانات) التي تمكّن رائد الأعمال من اختيار مجموعة من المزايا التي تتناسب مع وضع عمله الخاص: من إنشاء شركة ذات مسؤولية محدودة للشركات الصغيرة إلى صورة مرموقة إلى التوفير في الضرائب.الميزات العامة لتأسيس شركة في أستراليا
بغض النظر عن الكيان القانوني المختار، تتم إدارة جميع الشركات التي تم تأسيسها في الأسفل من قبل هيئة الأمن والاستثمار الأسترالية (ASIC) وفقًا لقانون الشركات الصادر في عام 2001. ويتولى التسجيل مسجل الأعمال الأسترالي. لكل كيان تجاري مخاطره وتكاليفه وأنماطه الضريبية والتزاماته الفريدة. يجب على رائد الأعمال الأجنبي الذي يرغب في توسيع أعماله إلى أستراليا أن يأخذ بعين الاعتبار النظام الضريبي للكيان كشركة أجنبية حتى يمتثل للنظام الضريبي.
تتسم إجراءات تأسيس شركة في الأسفل بالسرعة والسهولة، وتستغرق بضعة أيام شريطة أن يتم إنجاز الأعمال الورقية الأساسية المسبقة. لا يتطلب تسجيل شركة جديدة لدى مسجل الأعمال الأسترالي تكوين رأس مال كبير مدفوع: يكفي مبلغ دولارين أستراليين للبدء.
عند تأسيس شركة في أستراليا، يمكنك الاختيار من بين هذه الكيانات القانونية الأكثر شيوعًا: شركة "محدودة" الملكية، وشركة عامة، وشركة تجارية فردية، وثقة، وشراكة. في هذا الدليل، سنلقي نظرة عامة على كل هذه الكيانات مع الإشارة إلى أهم ميزات تأسيسها وفوائدها الرئيسية وعيوبها.
الشركة
الشركة المملوكة ذات المسؤولية المحدودة هي شكل قانوني للأعمال التجارية يقلل بشكل كبير من مخاطر ممارسة الأعمال التجارية بسبب وجود كيان قانوني مستقل تماماً (منفصل عن مؤسسي الشركة وأعضائها) ومسؤولية محدودة برأس مال الأسهم. في أستراليا، يمكن لرائد الأعمال في أستراليا تأسيس شركة (كونه مديرها الوحيد ومساهمها الوحيد في نفس الوقت) والاستفادة من التصرف باسم الشركة بشكل منفصل عن اسمه. وهناك شكل آخر من أشكال الشركة - شركة عامة - يُسمح لها بجمع الأموال من الجمهور العام عن طريق بيع الأسهم في البورصة.
فوائد الشركة الأسترالية
- يسمح الكيان القانوني المستقل للشركة بشراء الممتلكات وتحمل الديون وتلقي القروض باسمها.
- تحمي المسؤولية المحدودة في حالة حدوث مشاكل (ديون، مشاكل قانونية، وما إلى ذلك): تكون الشركة مسؤولة أمام الدائنين وأمام القانون في حدود رأس مالها، ولا يخاطر الأعضاء إلا بأسهمهمهم (إلا إذا أصدرت أسهمًا "غير مدفوعة").
- لا ترتبط الملكية بأعضاء معينين ويمكن نقلها بسهولة إلى أي طرف آخر من خلال بيع الأسهم. ويسهل نظام الأسهم نفسه إشراك ملاك جدد إما من خلال بيع الأسهم أو من خلال إصدار أسهم جديدة.
- الشركة هي تشكيل ثابت يمكن أن تعمل إلى أجل غير مسمى حتى تصفيتها. ولا تؤثر التغييرات في العضوية والملكية (مثل التقاعد أو الوفاة أو بيع الأسهم) على وجود الشركة.
- فالشركة لديها رأس مال وفرص استثمارية أوسع نطاقاً لأن المستثمر على الأرجح سيوجه أمواله (من خلال شراء الأسهم) إلى كيان يحمي أصوله الشخصية من المسؤولية في حالة حدوث مشاكل. في مثل هذه "المحدودية" تختفي فائدة كبيرة (التي تتمتع بها الشركة بالمقارنة مع الكيانات الأخرى). على سبيل المثال، في الشراكة، يصبح المستثمر "شريكاً صامتاً" ويصبح مسؤولاً بالكامل عن ديون الكيان أو غيرها من الصعوبات.
- تسهّل مكانة الشركة التعامل مع المصرفيين والموردين والمستثمرين والعملاء لأنهم يرون في هذا الكيان كيانًا ثابتًا وجادًا في تشكيل الأعمال التجارية. ويمنح عامل الصورة نفسه الشركة إمكانية الوصول إلى قاعدة مهارات أوسع.
- يمكن للشركة الأسترالية التجارة في جميع أنحاء البلاد والاستفادة من اتفاقيات التجارة الحرة والازدواج الضريبي مع العديد من دول العالم.
- الضرائب المفيدة: اعتبارًا من يوليو 2015، تتمتع الشركات الصغيرة (التي لا يتجاوز حجم مبيعاتها السنوية 2 مليون دولار أسترالي) بمعدل ضريبي أقل على الشركات - 28.51 تيرابايت أسترالي بدلاً من 301 تيرابايت أسترالي. وتتمتع الشركات غير الهادفة للربح بعتبة معفاة من الضرائب تبلغ 416 دولار أسترالي. يبلغ المعدل 55% للأرباح التي تتراوح بين 416 دولار أسترالي و863 دولار أسترالي و28.5% للدخول الأعلى.
عيوب الشركة الأسترالية
- لن تعمل الشركة ذات المسؤولية المحدودة إلا إذا لم يقدم مالكها أي ضمانات شخصية في حالة الديون (وبهذه الطريقة تتعرض أصولهم الشخصية للمسؤولية) ويديرون الشركة بمسؤولية وأمانة ولا يظهرون أي إهمال في تحمل الديون. وإلا فلن تكون الشركة محمية من مطالبات الدائنين.
- تأسيس شركة مكلف للغاية. يمكنك الاختيار بين تسجيل اسم تجاري (يعتمد السعر على مدة التسجيل - سنة واحدة أو 3 سنوات) وتسجيل الشركة الذي سيكلفك ما يصل إلى 1500 دولار أسترالي (يعتمد السعر على مقدم خدمات التأسيس). بتسجيلك لشركتك كشركة (Pty Ltd)، ستحصل على صورة التعهد الجاد الذي سيعود عليك بالنفع في كل مرة تتعامل فيها مع العملاء والشركاء. كما أن الحفاظ على الشركة وتصفية الشركة سيكلفك أكثر مقارنةً بالكيانات الأخرى.
- تُفرض الضريبة على دخل الشركة (بما في ذلك الأرباح الرأسمالية وأرباح الأسهم) بمعدل 30% في أستراليا. لا يطبق حد الإعفاء الضريبي.
- لدى الشركة الكثير من التزامات إعداد التقارير. يجب الاحتفاظ بجميع الوثائق التجارية لمدة 5 سنوات. ويجب تقديم الإقرار الضريبي قبل 30 يونيو (تبدأ السنة المالية الجديدة في أستراليا في 1 يوليو).
- يمكن الإعلان عن شؤونك داخل الشركة.
متطلبات تأسيس شركة أسترالية
- يجب أن يقترح المؤسس اسمًا تجاريًا لا ينتهك حقوق الملكية الفكرية لأي طرف ثالث. بعد التسجيل، تحصل الشركة الجديدة على رقم شركة أسترالية مكون من 9 أرقام يجب أن يظهر مع اسم الشركة في جميع مستندات العمل.
- تضع أستراليا حداً أدنى منخفضاً جداً لرأس المال المدفوع. فأنت تحتاج إلى أقل من دولارين أستراليين لتأسيس شركة هنا.
- يجب أن يدير الشركة الأسترالية مدير محلي واحد على الأقل يكون شخصًا حقيقيًا يبلغ من العمر 18 عامًا على الأقل ويقيم في أستراليا. وطالما تم تعيين المدير المحلي، يمكن للشركة تعيين مديرين أجانب.
- يجب تعيين سكرتير للشركة حديثة التأسيس. وإذا لم تفعل ذلك، يجب أن يقوم أحد مديريها بمهام السكرتير.
- يجب على الشركة تعيين موظف عام يكون مسؤولاً عن دفع الضرائب والتعامل مع مكتب الضرائب في الدولة.
التاجر الوحيد
يناسب هذا الشكل التجاري البسيط والرخيص للغاية الأفراد الذين يرغبون في التجارة بشكل قانوني بمفردهم. إنه خيار مثالي للأعمال التجارية الصغيرة التي لا تنطوي على مخاطر مع استثمار رأسمالي متواضع. عند إنشاء شركة تجارية فردية، يتشارك رجل الأعمال في نفس الكيان القانوني مع شركته مما يسهل اتخاذ القرارات وإجراء العمليات التجارية، ولكن، من ناحية أخرى، يجعل رجل الأعمال مسؤولاً مسؤولية كاملة عن جميع أعمال شركته وموظفيها وخسائرها وديونها.مزايا التاجر الأسترالي الوحيد
- الشركة ملك لك وحدك وتحصل على جميع الأرباح. تستخدم رقم ملفك الضريبي الشخصي لتقديم الإقرار الضريبي لشركتك.
- الشركات التجارية المنفردة رخيصة في تأسيسها.
- يمنح هذا الكيان القانوني أقصى قدر من الخصوصية.
- يمكنك تعيين موظفين، ولكن تذكر الالتزامات التي يستتبعها هذا التعيين: دفع اشتراكات التقاعد، والحفاظ على تأمين التعويضات لكل موظف من موظفيك.
- من الممكن ترقية شركتك إلى كيان قانوني آخر في وقت لاحق (بموجب الشروط العامة).
- تكون إدارة الأعمال التجارية أبسط مع صيغة التداول الفردي، كما أن إجراءات تصفية الشركة سهلة.
عيوب التجارة الأسترالية المنفردة
- مسؤوليتك غير محدودة، وأنت مسؤول مسؤولية كاملة عن أخطاء عملك بكل ما تملك. لا يرى القانون أي فرق بين أصول شركتك وأصولك الشخصية. ولهذا السبب لا يناسب هذا الشكل القانوني التعهدات المرتبطة بالمخاطر.
- أنت محدود في جمع الأموال.
- قد يكون من الصعب جذب الموظفين الموهوبين والاحتفاظ بهم لأنك لا تستطيع تقديم ضمانات قوية بشأن نمو أعمالك واستمراريتها.
- لا يمكن لعملك أن يعيش أكثر منك.
- يتم فرض الضريبة على عملك كشخص، وليس كهيئة اعتبارية. ومعدل ضريبة الدخل ليس ثابتاً بل يزداد (من 191 تيرابايت إلى 451 تيرابايت إلى 451 تيرابايت) كلما زاد دخلك.
متطلبات إنشاء شركة تجارية أسترالية فردية
- لا يشترط أن يكون لنشاطك التجاري الفردي اسم تجاري إذا كنت، بصفتك تاجراً، تتصرف باسمك الخاص.
- بعد التسجيل، يمكنك التقدم بطلب للحصول على رقم العمل الأسترالي الذي يمكن استخدامه للتعامل مع العملاء والموردين والشركاء الآخرين. إذا كان لديك هذا الرقم، فلن تُطبَّق الضريبة المستقطعة (46.5%) على المدفوعات التي يدفعها لك عملاء شركتك.
- على عكس الشركة، لا يتطلب التداول الفردي حساباً مصرفياً منفصلاً. يمكنك استخدام حسابك الشخصي، ولكن احرص على الاحتفاظ بالحسابات لمدة لا تقل عن 5 سنوات.
- إذا تجاوز حجم مبيعات عملك السنوي 75 ألف دولار أسترالي، فأنت بحاجة إلى التسجيل لدفع ضريبة السلع والخدمات.
- يجب عليك دفع أقساط الضريبة كل ثلاثة أشهر باستخدام نظام الدفع أولاً بأول وفقاً لمقدار الدخل المتوقع. إذا قمت بمساهمة كبيرة في عملك من أموالك الشخصية، يمكنك المطالبة بالخصومات ما لم تكن هذه المساهمة مستمدة من العمل. على سبيل المثال، لن تنجح أجورك لأنها لا تُعامل على أنها أجور بل على أنها دخل عملك لأغراض ضريبية.
الشراكة
شكل من أشكال الشراكة يناسب الشركات التي تجمع مجموعة صغيرة من الأشخاص (لا تزيد عن 20 شخصاً) يعملون معاً ويوزعون الإيرادات المشتركة فيما بينهم. يجب أن تحدد اتفاقية الشراكة كيفية توزيع الإيرادات أو الخسارة بالضبط. يمكنك جعل الموظفين القيمين شركاءك. شكل الشراكة مثالي للمشاريع التي لا تكون فيها المسؤولية المحدودة ضرورية. هناك أيضًا شكل من أشكال الشراكة المحدودة التي يمكن أن يكون لها شريك (شركاء) محدود واحد أو أكثر (ولكن ليس جميعهم) تقتصر مسؤوليتهم على جزء من استثمارهم (استثماراتهم).
فوائد الشراكة الأسترالية
- يمكنك الاتحاد مع مواهب ريادة الأعمال الأخرى للقيام بأعمالك المشتركة.
- كيان الشراكة سهل الإنشاء ورخيص الثمن.
- يمكن للشراكة أن توظف موظفين، ولكن ضع في اعتبارك الآثار المترتبة على هذا التوظيف: تحتاج إلى دفع الأجور وضرائب الأجور والتقاعد، والحفاظ على تأمين العمال، وما إلى ذلك.
- يمكنك الوصول إلى المزيد من رأس المال ويمكنك اقتراض المزيد من خلال شركائك الآخرين.
- على عكس ما يحدث في الشركات، يمكنك الحفاظ على خصوصية شؤون شراكتك، والحد الأدنى من التدخل من الخارج.
- من الممكن ترقية شركتك إلى كيان قانوني آخر في وقت لاحق (بموجب الشروط العامة).
- لا يخضع دخل الشراكة للضريبة مثل دخل الشركة، ولكن يدفع كل شريك ضريبة عن حصته من الإيرادات التي حققها من إجمالي الإيرادات التي حصل عليها.
عيوب الشراكة الأسترالية
- الأصول الشخصية للشركاء غير محمية بالمسؤولية المحدودة. وفي حالة وجود ديون، يكون كل شريك مسؤول بالتضامن والتكافل أمام القانون ليس فقط عن حصته من الدين بل عن الدين بأكمله.
- فعاجلاً أم آجلاً، يمكن أن يصبح الشركاء أعداءً، وخطر الاحتكاكات موجود دائماً.
- بصفتك شريكاً، فأنت مسؤول عما يفعله الشركاء الآخرون.
- في كل مرة يغادر فيها شريك أو ينضم إلى الشراكة، تحتاج إلى إجراء تقييم كامل لأصول شراكتك، وقد يكون هذا الإجراء مكلفاً للغاية.
- أما بالنسبة للشراكة، فمن الصعب أن تنطوي على استثمارات لأن المستثمرين يفضلون عدم العبث مع الشركات ذات المسؤولية المحدودة.
متطلبات إنشاء الشراكة الأسترالية
- ليست هناك حاجة لإعطاء شراكتك اسمًا تجاريًا منفصلاً إذا كنتم تتاجرون جميعًا باسمكم الخاص.
- قبل التسجيل، يجب كتابة اتفاقية شراكة تحدد الأدوار ومقاييس المسؤولية وسلطات جميع الشركاء.
- بعد التسجيل، يمكنك التقدم بطلب للحصول على رقم العمل الأسترالي الذي يمكنك استخدامه للتعامل مع العملاء والموردين والشركاء الآخرين. إذا كان لديك هذا الرقم، فلن تُطبَّق الضريبة المستقطعة (46.5%) على المدفوعات التي يدفعها لك عملاء شركتك.
- إذا تجاوز حجم مبيعات عملك السنوي 75 ألف دولار أسترالي، فأنت بحاجة إلى التسجيل لدفع ضريبة السلع والخدمات.
- تعمل الشراكة بموجب رقم الملف الضريبي الخاص بها وهي ملزمة بتقديم الإقرارات الضريبية التي تعكس الإيرادات والخصومات.
- في كيان الشراكة، من المستحيل المطالبة بخصومات عن الأموال المستمدة من الشراكة. الأرباح التي تحصل عليها كأجور لا تعتبر أجورًا لأغراض ضريبية.
إنشاء صندوق ائتمان
الصندوق الاستئماني هو تشكيل تجاري يُمنح ربحه للمستفيدين. وتعني الثقة ضمناً وجود أمين (سواء كان فرداً أو شركة) يدير أصول الصندوق الاستئماني ويقوم بالأعمال التجارية ويوزع الأرباح لصالح المستفيدين وفقاً لوثيقة مكتوبة تسمى سند الثقة. ويكون الوصي مسؤولاً عن تصرفاته أمام القانون.فوائد الثقة الأسترالية
- يمكن أن يكون للوصي مسؤولية محدودة إذا كان الوصي هيئة اعتبارية توفر هذه المسؤولية المحدودة.
- على عكس الشركة، توفر الثقة خصوصية أفضل.
- تخضع إيرادات الصندوق الاستئماني للضريبة مثل إيرادات الفرد.
- بفضل سند الائتمان، يمكن تحديد توزيع الدخل بدقة شديدة.
- يمكن للصندوق الاستئماني تعيين موظفين، ولكن ضع في اعتبارك جميع الآثار المترتبة على هذا التعيين: دفع الأجور ودفع الأقساط، وضريبة التقاعد، وما إلى ذلك.
عيوب الثقة الأسترالية
- إعداد الثقة إجراء مكلف، ويمكن أن تكون إدارته معقدة للغاية.
- لا يُسمح للوصي بالتصرف بما يتعارض مع سند العهدة.
- بالنسبة للثقة، يمكن أن يكون اقتراض الأموال إجراءً صعباً للغاية.
متطلبات الثقة الأسترالية
- تحتاج إلى تسجيل الاسم التجاري فقط إذا كنت ستعمل تحت اسم مختلف عن اسمك.
- يجب كتابة صك ائتمان يحدد مسؤوليات المؤتمن وإدارته وصلاحياته.
- يستخدم الصندوق الاستئماني رقم الملف الضريبي الخاص به لتقديم الإقرارات الضريبية. يجب أن يحتوي التقرير على مبلغ الأرباح، وجميع الخصومات التجارية، والتوزيعات التي تمت على المستفيدين.
- يعمل الصندوق الاستئماني بموجب رقم الحساب الاستئماني الخاص به ويخضع للتسجيل لدفع ضريبة السلع والخدمات إذا كان الدخل السنوي للصندوق الاستئماني أعلى من 75 ألف دولار أسترالي (150 ألف دولار أسترالي للمنظمات غير الهادفة للربح).
- ويلتزم المستفيدون من الصندوق الاستئماني بدفع أقساط الدفع أولاً بأول عن الفوائد (التوزيعات) التي يحصلون عليها من الصندوق الاستئماني. إذا تم منح كامل إيرادات الصندوق الاستئماني للمستفيدين الأستراليين البالغين، فإن الصندوق الاستئماني لا يدفع أي ضريبة عن هذه الإيرادات. أما إذا كان المستفيد غير مقيم أو شخص دون السن القانونية، فإن الوصي ملزم بدفع ضريبة الدخل نيابةً عنه ثم يتم خصم مبلغ هذه الضريبة من الإقرار الضريبي للمستفيد.
Arabic 
English 
Chinese 
Japanese 
Korean 
French 
German 
Portuguese 
Spanish 
Italian 
Hebrew 